コラム

 公開日: 2015-07-08 

親から住宅資金を借りる際の注意点

親からの住宅資金の調達方法について

住宅取得を考える際、親が比較的裕福だったり、土地を持っていたりする場合は、税制の優遇措置をうまく利用して積極的に援助してもらいましょう。

そうすることによって、金融機関から融資を受けるよりも安いコストで、住宅資金や土地取得が可能になります。

ただし、親からの援助だからこその課税枠を越えてしまって贈与と見なされたり、後々の親族や家族間のトラブルも招きかねません。

親から住宅資金を調達する際は、ポイントと注意点をしっかり押さえて、間違いのない資金計画を立てる必要があることをぜひ覚えておきましょう。

親からの住宅資金の贈与と賃借の場合の注意点

住宅資金の頭金などの贈与を受ける場合、暦年課税の基礎控除を利用すれば、年間110万円までなら非課税に、住宅資金としての贈与なら1000万円(省エネや耐震基準を満たす住宅は1500万円)までは非課税となる特例があり、双方の制度を併用して、一般住宅なら1110万円、省エネ・耐震の要件を満たす住宅なら1610万円まで非課税贈与を受けることができます。

また、親から子への贈与を相続とみなして課税を先送りし、親が死亡した際にまとめて相続税として計算する相続時精算課税制度を使えば、2500万円までなら非課税となり、住宅資金贈与の非課税枠と併せれば、省エネ・耐震の要件を満たす住宅の場合なら最大4000万円まで贈与可能になります。※暦年課税の基礎控除とは併用できません(前述の数字はいずれも2015年度の場合)。

贈与でなくても親から借りる事が出来る場合は活用を

一方、住宅ローン控除の対象外にはなりますが、親からの贈与は期待できなくても、借りられる場合はお願いしてみるのも一手です。その際、手書きでもいいので、収入印紙を貼り消印した「金銭消費貸借契約書」を必ず作成するようにしましょう。

注意すべきは、収入に対して現実的な返済額であること、贈与と見なされて課税されることがないように、銀行振込などにして、契約書記載金額の返済の証拠が残るようにしておくことが大切です。

返済期間は、平均寿命男性80.21歳女性86.61歳(平成25年厚生労働省より)を考慮しその枠内で返済できる期間を設定し、かつ金利は民間の銀行ローンを目安に(変動金利1%前後)設定しましょう。あまりにも低すぎる金利や無利息だと、借りる人に利益が生じると見なされて、金利分に贈与税がかかることがあるので注意が必要です。

親子間の賃借関係はルールと節度を守って

親といえども大切な老後資金です。親からお金を借りる場合、今、ゼロ金利の銀行預金の利息よりも高い金利で借りてあげればむしろメリットというもの。

「心安いは不和の基」。親子だからこその金銭関係のルールと節度を守り、気持ちのよい賃借関係を築きましょう。

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